РДВ - Ярославль

8 РАБОТА ДЛЯВАС * По мнению работодателя, кандидату, обладающему указанными в объявлении характеристиками, данная вакансия будет наиболее интересна. Наличие у него этих характеристик не является обязательным требованием. поиск работы yaroslavl.rdw.ru Работа для вас №48 (2160), 1 июля 2024, понедельник актуально Прогрессивная, плоская, регрессивная шкалы: как мы платим налоги в России От 13 до 22% — сколько отдадите вы? Мы все платим налоги — но не каждый понимает, какую часть от заработка они со- ставляют на самом деле. А после грядущих изменений в законодательстве разобрать- ся в налоговой системе станет еще сложнее. Рассказываем, как устроено российское налогообложение и что может измениться в ближайшем будущем. Александра Смаракова КАКИМИ БЫВАЮТ НАЛОГИ И ЧЕМ ОНИ ОТЛИЧАЮТСЯ ОТ ДРУГИХ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ВЫПЛАТ Согласно статье 8 Налогового кодекса РФ, налог — это обязательный безвозмездный платеж, который взимается с организаций и физических лиц. Есть разные виды на- лога, и все они поступают в бюджет госу- дарства. За счет налогов финансируются службы спасения, здравоохранение, обра- зование, социальная сфера и другие сферы, в которых государство полностью или ча- стично закрывает потребности граждан. Безвозмездность отличает налоги от других платежей — например, от госу- дарственных сборов и страховых взно- сов. Первые обычно подразумевают, что человек оплачивает конкретную услугу: выдачу паспорта, регистрацию брака, ре- гистрацию ИП и т. д. Вторые покрывают определенные риски. Как правило, стра- ховые взносы связаны с временной или постоянной нетрудоспособностью: за счет них формируются больничные и декрет- ные выплаты, а также пенсии. Налоги, в свою очередь, не подразумева- ют, что человек получит какую-то опреде- ленную услугу или обеспечит себе ком- фортные выплаты на больничном. Они поступают в федеральный, региональный или местный бюджет, а затем распределя- ются между гражданами всей страны, ре- гиона или конкретного населенного пункта соответственно. Например, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) идет в федераль- ный бюджет, а налог на их имущество — в местный. На что именно будут потрачены налоги, определяет структура бюджета. Все налоги можно разделить на прямые и косвенные: Прямыми называют те, что выплачивает • сам налогоплательщик. Это, например, НДФЛ, налог на имущество физлиц, на- лог на прибыль компаний. Косвенные налоги включены в стоимость • товаров и услуг. Купив что-нибудь, в кас- совом чеке можно увидеть строчку про НДС — налог на добавленную стоимость. Это и есть косвенный налог. Фактически его платят покупатели и клиенты, но в бюджет перечисляют продавцы. КАКИЕ ШКАЛЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ СУЩЕСТВУЮТ Есть три основные шкалы налогообложе- ния: 1) прогрессивная; 2) пропорциональная (плоская); 3) регрессивная. При прогрессивной шкале налогообло- жения налоговая ставка увеличивается вместе с базой — суммой, с которой пла- тится налог. Например, в США есть семь ставок для федерального налога на доходы физлиц: от 10 до 37%. Конкретная ставка зависит от уровня дохода и семейного по- ложения. Так, 10% платят одинокие люди с годовым доходом до 10 275 долларов и семейные пары с годовым доходом до 20 550 долларов. В диапазоне 10 276–41 775 и 20 551–83 550 долларов соответственно налоговая ставка составляет уже 12%. И так далее. Таким образом, люди с низкими дохода- ми платят меньше налогов, люди с высоки- ми — больше. Цель такого подхода — бо- лее справедливо распределить налоговую нагрузку, сократить финансовое неравен- ство между разными слоями населения и увеличить поступления в бюджет. Но до- стичь этого удается не всегда, поскольку более обеспеченные налогоплательщики чаще могут скрывать доходы и уклонять- ся от выплат. В отличие от прогрессивной, пропорцио- нальная шкала налогообложения под- разумевает фиксированную ставку. При этом размер дохода не важен. Например, в России по пропорциональной шкале рассчитывается НДС: стандартная став- ка этого налога — 20%, она не зависит от цены товара или выручки продавца. При пропорциональной шкале налого- вая нагрузка распределяется равномерно, и ее проще рассчитывать. Но люди с низ- кими доходами могут увидеть в этом под- ходе несправедливость. Существует также регрессивная шкала налогообложения. Ее принцип: чем боль- ше налоговая база, тем ниже ставка. Если применять такой подход, например, к НДФЛ, то людям с низкими доходами при- дется платить больше, чем людям с высо- кими, что тоже кажется несправедливым. Однако в отдельных случаях регрессивное налогообложение может быть полезным. В России налога такого вида нет, но фак- тически регрессивный подход использу- ется при расчете страховых взносов. Если сотрудник получает до 2 225 000 рублей в год, работодатель перечисляет 30% от этой суммы в качестве взноса, а если больше — только 15,1%. Предполагается, что такой подход мотивирует работодате- ля платить сотрудникам официально и не скрывать выплаты ради того, чтобы сэко- номить на взносах. КАК УСТРОЕНО НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ В РОССИИ С 2021 года в России действует прогрес- сивная шкала налогообложения. Если годовой доход человека менее 5 млн ру- блей, ставка НДФЛ составит 13%, а если более — уже 15%. Это касается штатных сотрудников, работодатель сам вычитает налог из их зарплаты и переводит его в бюджет. У самозанятых другая ситуация: они вы- плачивают налог на профессиональный доход (НПД). Его размер зависит от того, кто является клиентом — физическое лицо или юридическое. В первом случае нужно платить 4%, во втором — 6%. В мае 2024 года Министерство финан- сов предложило некоторые поправки в систему налогообложения. Они касаются и НДФЛ. Возможно, с 2025 года мы будем платить его по следующей схеме: 13% при доходе до 2,4 млн рублей в год • (200 тысяч в месяц); 15% — в диапазоне 2,4–5 млн рублей; • 18% — в диапазоне 5–20 млн рублей; • 20% — в диапазоне 20–50 млн рублей; • 22% — свыше 50 млн рублей. • Рост налога почувствуют 3–4% россиян, для остальных НДФЛ останется на при- вычном уровне — 13%. НПД также не из- менится. Кроме НДФЛ планируется повышение налога на прибыль организаций — с 20 до 25%. Этот налог выплачивается по про- порциональной шкале. Россияне платят и другие прямые налоги. Среди них: Налог на вклады. Он выплачивается с • процентов, которые человек получает по всем имеющимся у него банковским вкладам. У этого налога есть необлагае- мая база — чтобы ее рассчитать, нужно умножить максимальную ключевую став- ку ЦБ за год на 1 млн рублей. Размер на- логовой ставки зависит от общего дохо- да: 13% при доходе менее 5 млн рублей в год и 15%, если доход больше. Налог от продажи недвижимости. Его • должны платить те, кто владел недвижи- мостью менее пяти лет, а в особых случа- ях — менее трех. Такой налог составляет 13% от вырученных с продажи денег. Налог на имущество. Он относится к не- • движимости, находящейся в собственно- сти. Для жилых домов, квартир, комнат, гаражей и хозяйственных сооружений налоговая ставка составляет 0,1% от их кадастровой стоимости. Такой налог вы- плачивается раз в год. Земельный и транспортный налоги. Пер- • вый касается владельцев земельных участков, налоговая ставка зависит от категории участка и может составлять 0,3–1,5% от его кадастровой стоимости. Второй налог зависит от мощности транс- порта, конкретную ставку устанавливают региональные власти. Налоговые ставки, о которых мы говорим в этом разделе, касаются налоговых ре- зидентов. Это люди, которые находятся в России более 183 дней — не обязательно подряд — в течение года. Нерезиденты тоже могут платить налоги, например если работают в стране или владеют здесь имуществом. Налоговая ставка для них обычно выше: так, до 2023 года включи- тельно НДФЛ для нерезидентов, которые получали доходы в России, составлял 30%. Но с 2024 года, если человек удаленно ра- ботает на российскую компанию и живет за границей, ставка НДФЛ будет такой же, как и у резидентов, — 13–15%. Источник prosto.rabota.ru найдем команду для успешного бизнеса